Налоги по вкладам начнут рассчитывать по-новому: списания будут автоматическими
По данным Банки.ру, в Госдуму внесён законопроект, по которому банки станут налоговыми агентами по процентам на вклады: НДФЛ будет удерживаться при каждой выплате дохода.
Арсений Хромов·обновлено 06 октября 2026 г.
Налоги по вкладам начнут рассчитывать по-новому: списания будут автоматическими
Действующая схема предполагает полную выплату процентов клиенту и последующий расчёт ФНС по всем счетам с уведомлением до 1 декабря. Для вкладчика меняются три параметра: момент списания, база расчёта и применяемая ставка.
Механика удержания
По данным PPT.ru, банк будет рассчитывать налог на дату выплаты процентов нарастающим итогом с начала года, без учёта доходов в других банках. Итоговую сумму за год посчитает ФНС по сведениям банков, Банка России и АСВ. Если удержанная сумма окажется меньше расчётной, разницу клиент доплатит по уведомлению не позднее 1 декабря следующего года.
Необлагаемый лимит сохраняет формулу: 1 млн рублей × максимальная ключевая ставка ЦБ на 1-е число месяца. С 1 января 2027 года ставку предлагают брать за предыдущий год, а не за текущий. При максимальной ставке 21% лимит составляет 210 000 рублей в год.
Ставка и сравнение режимов
Сейчас проценты сверх лимита облагаются вместе с инвестиционными доходами: 13% с суммы до 2,4 млн рублей в год и 15% сверх этого. Законопроект переносит их в общую совокупность доходов, облагаемых по прогрессивной шкале 13–22%, вместе с зарплатой и другими базовыми доходами. Для крупных сумм ставка вырастет: 18% с дохода свыше 5 млн рублей в год, 20% свыше 20 млн, 22% свыше 50 млн.
| Параметр | Действующая схема | По законопроекту |
|---|---|---|
| Кто удерживает НДФЛ | ФНС по итогам года | Банк при выплате процентов |
| База расчёта банком | Не применяется | Доходы в своём банке, нарастающим итогом |
| Необлагаемый лимит | 1 млн × макс. ключевая ставка ЦБ на 1-е число | Та же формула, с 2027 г. ставка за предыдущий год |
| Ставка налога | 13% до 2,4 млн, 15% сверх | 13–22%: 18% с 5 млн, 20% с 20 млн, 22% с 50 млн |
| Срок уплаты | До 1 декабря следующего года | При выплате; доплата по уведомлению до 1 декабря |
Сроки и что отслеживать
Если закон примут, изменения вступят в силу через месяц после официального опубликования, но не раньше 1-го числа очередного налогового периода. До этого банки работают по текущей схеме с постоплатным расчётом ФНС. Параметры для мониторинга: даты второго и третьего чтений, текст закона в финальной редакции и разъяснения ЦБ по совмещению баз.
С момента удержания на счёте клиент увидит сумму за вычетом НДФЛ. Для подачи таких обновлений сервисы всё чаще используют живые форматы — как это делают музыкальные стриминги, — однако для банков ключевой канал остаётся интерфейс онлайн-банка и уведомления ФНС.